Налоговые вычеты по ИИС: как получить и сколько вернуть в 2025 году

Вы вносите деньги на инвестиционный счет, покупаете акции или облигации, а потом узнаете, что можете вернуть до 60 000 рублей с этих вложений. Не шутка - это реальность ИИС. С 2015 года в России работает Индивидуальный Инвестиционный Счет - инструмент, который позволяет не только зарабатывать на рынке, но и получать налоговый вычет. В 2025 году почти 3,5 миллиона человек уже используют ИИС. И если вы официально работаете, платите НДФЛ и хотите сэкономить на налогах, этот способ заслуживает внимания.

Что такое ИИС и зачем он нужен

ИИС - это специальный счет, который вы открываете у брокера или управляющей компании. Он не дает вам сразу деньги, но дает право на возврат части уплаченного налога. Главное - вы должны быть налоговым резидентом РФ (жить в стране больше 183 дней в году) и иметь официальный доход, с которого удерживается 13% или 15% НДФЛ.

Счет не работает как депозит. На нем вы покупаете акции, облигации, ETF, драгоценные металлы - то, что приносит доход. Но сама сила ИИС - в налоговой льготе. Без нее это просто еще один инвестиционный счет. С ней - это способ снизить налоги и ускорить рост капитала.

Три типа ИИС: А, Б и ИИС-3

С 2025 года существует три варианта налоговых вычетов по ИИС. Выбираете один - и придерживаетесь его до конца. Менять тип нельзя, пока счет открыт.

• Тип А (вычет на взносы): возвращает 13% от суммы, которую вы внесли на счет в течение года. Максимум - 400 000 рублей в год. То есть вы можете вернуть до 52 000 рублей (13% от 400 000). Если у вас ставка 15% (доход свыше 5 млн рублей в год), то максимум - 60 000 рублей.
• Тип Б (вычет на доходы): не возвращает деньги с вложений, а освобождает от налога на прибыль. Если вы заработали 200 000 рублей на продаже акций - вы не платите с них 13%. Нет лимита на сумму дохода, но вы можете получить вычет только при закрытии счета, и только после трех лет.
• ИИС-3 (комбинированный): появился в 2024 году. Позволяет использовать оба вычета - и на взносы, и на доходы. Но есть жесткое условие: вы не можете снимать средства со счета в течение трех лет. Если снимете - все льготы аннулируются, и вам придется вернуть уже полученные деньги плюс штрафы.

По данным НАУФОР, в 2024 году 67% инвесторов выбрали тип А, 23% - тип Б, а 10% - ИИС-3. Большинство начинают с типа А - он проще, понятнее и дает деньги сразу.

Сколько реально можно вернуть

Разберем на примерах. Допустим, вы зарабатываете 700 000 рублей в год - это значит, вы платите 13% НДФЛ.

• Пример 1: Тип А. Вы внесли на ИИС 300 000 рублей в 2024 году. В 2025 году подаете декларацию и получаете 39 000 рублей (13% от 300 000). Максимум - 52 000 рублей, если внесете 400 000. Это не «бонус» - это деньги, которые вы уже заплатили налоговой, но теперь возвращаете.
• Пример 2: Тип Б. Вы вложили 800 000 рублей, за три года заработали на продажах 350 000 рублей. При закрытии счета вы не платите налог с этих 350 000 - экономия 45 500 рублей. Но вы не получите ни рубля за вложения - только за прибыль.
• Пример 3: ИИС-3. Вы внесли 400 000 рублей в 2024 и 2025 годах. За это время заработали 120 000 рублей. В 2027 году вы получаете 52 000 рублей за взносы + 15 600 рублей за доходы = 67 600 рублей. Но если снимете деньги раньше - потеряете все.

Важно: вычет по типу А можно получать каждый год, пока счет открыт. Вычет по типу Б - только один раз, при закрытии. ИИС-3 дает больше, но требует дисциплины.

Кто может получить вычет

Не все могут воспользоваться ИИС. Есть три обязательных условия:

1. Налоговый резидент. Должны находиться в России минимум 183 дня в году. Путешествуете? Подсчитайте дни.
2. Официальный доход. Нужна справка 2-НДФЛ. Без нее - никакого вычета. Пенсионеры, студенты, ИП на УСН или ЕНВД - не подходят.
3. Счет в утвержденной компании. Брокер должен быть в реестре ЦБ РФ. На 1 ноября 2024 года таких 217. Проверяйте на сайте ЦБ - не доверяйте словам продавцов.

В 2024 году 12,7% заявителей получили отказ - чаще всего из-за отсутствия 2-НДФЛ или неправильного выбора типа вычета. Не делайте ту же ошибку.

Как получить вычет: пошагово

Процесс не сложный, если знать, что делать. Есть три способа - выбирайте удобный.

Способ 1: через Личный кабинет налогоплательщика (самый популярный)

1. Зарегистрируйтесь на nalog.gov.ru и получите неквалифицированную электронную подпись (НЭП). Это бесплатно и занимает 15 минут.
2. Соберите документы: справка 2-НДФЛ, договор ИИС, выписка с счета о внесенных суммах.
3. Зайдите в ЛК → «Вычеты» → «Получить вычет» → «Вычет при инвестировании».
4. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Система сама подтянет данные из брокера, если он подключен.
5. Отправьте заявление. Проверка занимает до 62 дней, а деньги приходят на счет в течение 30 дней после одобрения.

Способ 2: через брокера (самый простой)

С 2025 года 87 из 217 брокеров предлагают упрощенный порядок. Вы подаете заявление через приложение или сайт брокера - он сам передает данные в ФНС. Вам нужно только подтвердить личность и проверить выписки. Время на получение вычета - 2-3 недели. Это удобно, если вы не хотите возиться с налоговой.

Способ 3: через Госуслуги

Работает так же, как ЛК налогоплательщика. Но интерфейс менее дружелюбный. Подходит, если вы уже используете Госуслуги для других дел.

По данным ФНС, 58% заявителей в 2024 году использовали брокеров. Это значит - вы не обязаны идти в налоговую лично.

Какие документы нужны

Пакет документов строго регламентирован. Без них - отказ. Вот что требуется:

• Заполненная декларация 3-НДФЛ (форма 2024 года).
• Справка 2-НДФЛ за год, за который вы подаете вычет.
• Копия договора об открытии ИИС.
• Выписка с ИИС за год - с указанием всех внесенных сумм (должна быть с печатью брокера).
• Для типа Б - справка из налоговой, что вы не использовали вычет типа А по этому счету.

В 2024 году 34% заявок вернули на доработку - чаще всего из-за отсутствия выписки. Убедитесь, что брокер выдал именно выписку с суммами вложений, а не просто отчет о сделках.

Когда и как часто можно подавать

Сроки - это важная ловушка. Многие теряют деньги, потому что не знают, когда подавать.

• Вычет за 2024 год можно подавать в 2025, 2026 или 2027 году - до конца 2027 года.
• Тип А: подавайте каждый год, начиная со второго года использования счета. Но чтобы сохранить право на вычет, счет должен быть открыт минимум три года. Если закроете раньше - налоговая может потребовать вернуть уже полученные деньги.
• Тип Б: подаете только при закрытии счета. Можно подать в течение трех лет после закрытия.
• ИИС-3: подаете на вычет по взносам каждый год, а на доходы - при закрытии счета после трех лет.

Средний срок рассмотрения в 2024 году - 62 дня. Это на 18 дней быстрее, чем в 2023 году, благодаря цифровизации.

Нововведения 2025 года

В 2025 году стало проще:

• Сервис «ИИС-ассистент» в Личном кабинете ФНС автоматически заполняет декларацию на основе данных брокера.
• С 1 февраля 2025 года можно не загружать выписки - система сама их берет.
• С 1 июля 2025 года начнется пилот: 10 брокеров будут возвращать до 50% вычета сразу - без ожидания проверки ФНС.

К 2026 году планируют, что 95% вычетов будут подаваться автоматически. Это значит - в ближайшие годы вы получите деньги быстрее, чем сегодня.

Почему ИИС не всем подходит

Это не панацея. Есть ситуации, когда ИИС не выгоден:

• Вы зарабатываете меньше 300 000 рублей в год - налоговый вычет будет меньше 40 000 рублей в год. Может быть не стоит тратить время на сбор документов.
• Вам нужно срочно снять деньги - ИИС-3 и тип Б требуют трехлетнего холда. Если вы не готовы к этому - не берите.
• Вы инвестируете в консервативные активы - облигации, депозиты. При инфляции 6-8% реальная доходность после вычета может быть ниже, чем на банковском депозите.
• Вы не платите НДФЛ - тогда вычет вам не даст ничего.

Критики говорят: «Потратил 8 часов на возврат 15 тысяч - не стоит». Это верно, если вы не вкладываете больше 100 000 рублей в год. Но если вы вносите по 200 000-300 000 рублей - вычет становится серьезной поддержкой.

Что делать дальше

Если вы решили попробовать ИИС - действуйте:

1. Выберите брокера из списка ЦБ РФ. Лучше - с поддержкой автоматической подачи вычета.
2. Откройте счет. Уточните, какой тип вычета вы будете использовать.
3. Вносите деньги регулярно. Даже по 20 000 рублей в месяц - это 240 000 в год, и вы получите 31 200 рублей возврата.
4. Сохраняйте все выписки. Даже если не подаете сейчас - они понадобятся через год.
5. В следующем году подайте вычет через брокера или ЛК ФНС - не откладывайте.

ИИС - это не быстрый способ разбогатеть. Это инструмент для тех, кто хочет инвестировать системно и снизить налоги. С ним вы получаете не только доход от рынка, но и возврат части своих же денег. Это как сэкономить на налогах - и вложить эти деньги снова. Эффект снежного кома начинается с первого вложения.